Ergebnisse
Der Gesamthaushalt schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 173‘188.82 ab, damit beträgt die Besserstellung gegenüber dem Budget CHF 480‘888.82. Im Allgemeinen Haushalt schliesst die Rechnung ausgeglichen ab. Nach HRM2 müssen zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) vorgenommen und in die finanzpolitische Reserve (Bestandteil des Eigenkapitals) eingelegt werden, wenn die Nettoinvestitionen höher als die ordentlichen Abschreibungen ausfallen. Dies ist im Rechnungsjahr 2018 der Fall, es mussten CHF 126‘839.09 zusätzlich in die Reserve eingelegt werden. Die Besserstellung zum Budget beträgt im Allgemeinen Haushalt CHF 296‘700.00. Die gebührenfinanzierten Spezialfinanzierungen schliessen gesamthaft mit einem Ertragsüberschuss von CHF 173‘188.82 und damit um CHF 184‘188.82 besser ab als budgetiert.
Wesentliches zur Erfolgsrechnung
Im Allgemeinen Haushalt war im Budget 2018 ein Aufwandüberschuss von CHF 296‘700.00 vorgesehen, die Jahresrechnung fällt nun ausgeglichen aus. Mit Berücksichtigung der, gesetzlichen vorgeschriebenen, zusätzlichen Abschreibungen von CHF 126‘839.09 beträgt die Besserstellung CHF 423‘539.09 oder 2.2% vom Umsatz. Grundsätzlich kann festgestellt werden, dass im Rechnungsjahr 2018 einerseits eine sehr gute Budgetdisziplin herrschte und andererseits die vorgesehenen Budgetpositionen grossmehrheitlich auch ausgeschöpft wurden. Die Abweichungen vom Rechnungsergebnis können gut begründet werden. Zur Besserstellung vom Ergebnis haben auch die Auflösungen der Wertberichtigungen bei den Steuern (CHF -96‘000.00) und Debitoren (CHF -30‘000.00) geführt. Dabei muss berücksichtigt werden, dass die Auflösung dieser Rückstellungen nur ein Buchwert ist. Die Steuereinnahmen liegen inklusive den Wertberichtigungen CHF 278‘610.33 höher als im Budget vorgesehen. Die Einkommenssteuern der Natürlichen Personen liegen jedoch knapp CHF 200‘000.00 unter dem Budget. Die Mindereinnahmen konnten mit Mehreinnahmen bei den Strafsteuern und den Juristischen Personen aufgefangen werden. Zu den Mehreinnahmen tragen die höheren Grundstückgewinnsteuern und Sonderveranlagungen zusätzlich dazu bei. Bei der sozialen Sicherheit fallen der Betriebsbeitrag an die Sozialdienste Oberhasli und die Zahlung in den Lastenausgleich Sozialhilfe tiefer aus. Die Minderausgaben betragen CHF 107‘818.18. Im Bereich Gemeindestrassen beträgt der Minderaufwand rund CHF 200‘000.00. Dazu tragen tiefere Lohnkosten, weniger Aufwand für Schneeräumung und Kapitalkosten und Mehreinnahmen für Dienstleistungen Dritte und für Verrechnungen an die Spezialfinanzierung Kehrichtentsorgung wesentlich bei. Die Planungskosten für die Turnhalle Pfrundmatte über CHF 129‘030.00 mussten nach der negativen Urnenabstimmung ausserplanmässig abgeschrieben werden.
